Solde en banque et caisse au début de mois (+ ou -) (A)

Recettes d’exploitation
Ventes encaissées (B)

Dépenses d’exploitation

• Paiement marchandises et approvisionnements
• Autres charges décaissées
• TVA réglée à l’administration fiscale

TOTAL DES DEPENSES (C)

Solde d’exploitation

D = (B –C)

Autres encaissements

• Apports en capital
• Emprunts MLT contractés

TOTAL ENCAISSEMENTS (E)

Autres décaissements

• Investissements en immobilisation
• Remboursement d’emprunt

TOTAL DECAISSEMENTS (F)

Solde hors exploitation
G = (E-F)

Solde de trésorerie générale
(A + D + G)
reporté dans le haut de la colonne du mois suivant